原标题:科达自控:关于对北京证券交易所2024年年报问询函回复的公告
山西科达自控股份有限公司
关于对北京证券交易所 2024年年报问询函回复的公告
本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假 记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承 担个别及连带法律责任。
北京证券交易所上市公司管理部：
近期，山西科达自控股份有限公司（以下简称“公司”“科达自控”）收到贵部下发的《关于对山西科达自控股份有限公司的年报问询函》（年报问询函【2025年】第048号）（以下简称“问询函”），公司、大华会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“年审会计师”）和中信建投证券股份有限公司（以下简称“中信建投”或“财务顾问”）对问询函所关注的事项高度重视，本着勤勉尽责、诚实守信的原则，就相关问题逐项进行认真讨论、核查与落实。
现就年报问询函关注的事项回复说明如下（本回复函中任何表格中若出现总数与表格所列数值总和不符，如无特殊说明则均为采用四舍五入而致）： 问题1、关于经营业绩
报告期内，你公司营业收入4.34亿元，同比增长1.76%，营业成本2.48亿元，同比增长4.38%，归属于上市公司股东的净利润3,451.16万元，同比下降37.42%,毛利率42.91%，上年毛利率44.34%，经营活动现金流量净额7,583.48万元，较上年增长2,192.87%。分产品类别看，矿山数据监测与自动控制系统产品实现营业收入2.59亿元，同比下降14.55%，自动控制相关产品实现营业收入5,482.91万元，同比下降11.30%，365在现（线）技术服务实现营业收入2,167.45万元，同比下降21.03%，充电桩（站）业务实现营业收208.65%，毛利率42.21%，同比下降15.32个百分点。分季节来看，你公司第四季度营业收入1.82亿元，占全年营业收入的比例为41.86%，归属于上市公司股东的净利润1,034.45万元，占全年归属于上市公司股东的净利润的比例为29.97%。
报告期内，你公司前五大客户销售金额9,789.53万元，占年度销售额的比例为22.57%，其中第一、二、四、五大客户为本期新增主要客户。
请你公司：
（1）分产品类别，列示矿山数据监测与自动控制系统产品、自动控制产品、365在现（线）技术服务收入确认政策、成本结转方法、收入成本结构、主要合同执行情况、在手订单金额、期后业绩等，结合行业周期、战略布局、经营规划、竞争环境及市场需求等，量化分析公司整体毛利率下滑、净利润大幅下滑的原因及合理性；
（2）说明充电桩（站）业务是否为公司重点发展领域，是否具备周期性及持续盈利预期，该项业务与公司当前主营业务是否具备协同性，公司是否采取扩张性政策刺激业绩增长，结合最近两年收入成本结构、主要合同签署及执行情况、定价策略及毛利率等，进一步说明充电桩（站）业务收入大幅增长、毛利率大幅下滑的原因及合理性；
（3）结合报告期内供应商及客户信用期、回款情况变化、应收应付科目余额变化、现收现付占收入、成本比例等，量化分析经营活动现金流量大幅增长且与净利润差异较大的原因及合理性；
（4）结合主要合同签署、发货、安装、调试及验收过程及时点，对照公司历史业绩及同行业可比上市公司情况，说明公司第四季度经营业绩占全年比例较高的原因及合理性，是否存在年末突击销售、年底集中确认收入或跨期确认收入情形；
（5）补充披露最近两年前五大客户的主要工商信息、经营规模、业务资质、合作背景、合作历史、历年合同签署数量、合同金额、合同执行及收入确认情况，结合行业情况及公司经营特点，说明公司前五大客户变动较大的原因及合理性。
【回复】
一、分产品类别，列示矿山数据监测与自动控制系统产品、自动控制产品、365在现（线）技术服务收入确认政策、成本结转方法、收入成本结构、主要合同执行情况、在手订单金额、期后业绩等，结合行业周期、战略布局、经营规划、竞争环境及市场需求等，量化分析公司整体毛利率下滑、净利润大幅下滑的原因及合理性；
（一）收入确认的政策
（1）销售系统和产品的收入确认政策
①矿山数据监测与自动控制系统、市政数据远程监测系统：公司根据销售合同组织发货、安装和调试，客户最终验收后出具验收报告。客户出具验收报告后表明商品的控制权转移给客户，公司根据验收报告确认收入。
②自动控制相关产品：公司根据销售合同组织发货，产品送达客户指定地点后，客户检验核对无误，在发货单上签字确认。客户在发货单上签字后表明商品的控制权转移给客户，公司根据客户签字的发货单确认收入。
③寄售产品确认收入：根据寄售合同约定向客户发送产品，并存放于客户仓库，待客户领用后公司根据客户的领用明细单确认收入。该等产品一般为不需安装调试的标准化产品，该等产品以客户领用确认收入。
（2）提供服务的收入确认政策
①365 在现（线）自动化技术服务：公司与客户签订合同，派遣人员入驻，按照合同提供服务并接受客户日常考核，客户定期对服务效果进行考核评价。公司根据合同、客户的考核评价文件按某一时段内履约情况确认收入。
②充电桩（站）业务：公司在各个小区安装充电桩（站）为居民提供电动车充电服务，居民需要充电时，通过扫描二维码把充电费用充入平台，随后电源接通进行充电，公司在平台结算该笔充电款项的当月确认收入。因充电桩（站）业务收取的电费部分，实质上为应付给电网公司的款项，属于代收代付性质，不满足主要责任人认定，按照净额法确认收入。
（二）成本结转方法
在确认收入时将相关的合同履约成本结转计入主营业务成本。
1. 合同履约成本：公司对于为履行合同发生的成本，将不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围内的，且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；（3）该成本预期能够收回。
2. 合同取得成本：公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
3. 合同成本摊销：上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
（三）收入成本结构
单位：万元
（四）主要合同执行情况
1.矿山数据监测与自动控制系统产品
2024年4月公司与国能数智科技开发（北京）有限公司签订了多功能车载监控终端的采购协议，合同金额为1,339.00万元。目前项目正在推进中，公司累计供货305.89万元。
2024年9月公司与大同东沟煤业有限责任公司签订东沟煤业全矿智能化建设合同，合同金额为1,174.36万元，目前项目已经供货完成。
2024年3月公司与山西晋煤集团沁秀煤业有限公司岳城煤矿签订岳城煤矿主通风机电控合同，合同金额为946.91万元，目前项目已经供货完成。
2.自动控制产品
2024年10月公司与河南大有能源股份有限公司千秋煤矿签订千秋煤矿井下变电所泵房巡检机器人合同，合同金额为245.80万元，目前项目已经供货完成。
2024年11月公司与山西高河能源有限公司签订高河能源工作面柔轨式机器人应用研究项目合同，合同金额为160.21万元，目前项目已经供货完成。
2024年12月公司与山西煤炭运销集团泰山隆安煤业有限公司签订电子围栏合同，合同金额为149.00万元，目前项目已经供货完成。
3.365在现（线）技术服务
2024年5月公司与山西西山晋兴能源有限责任公司斜沟煤矿签订斜沟煤矿大型机电设备电控系统专业化技术服务合同，合同期限为两年，合同金额为935.62万元，该项服务正在进行。
2024年10月公司与山西同煤大唐塔山煤矿有限公司签订塔山煤矿井下通信及矿井工业网络专业运营维护服务项目，服务期限为一年，合同金额为318.96万元，该项服务正在进行。
2024年7月公司与晋能控股煤业集团同忻煤矿山西有限公司签订晋能控股煤业集团同忻煤矿山西有限公司人员定位系统与车辆辅助系统运维服务，服务期限为一年，合同金额为228.38万元，该项服务正在进行。
截止2025年6月30日，公司各类业务在手订单金额约2.27亿元，在手订单充足。2025年一季度，公司取得矿山数据监测与自动控制系统产品收入3,558.74万元，自动控制产品收入322.07万元，365在现（线）技术服务收入336.50万元。
行业周期：智慧矿山业务方面，受煤炭行业周期性波动影响，煤矿项目招标和实施进度会有暂缓、推迟等情况，但我国“富煤、贫油、少气”的资源禀赋特征，决定了煤炭是我国基础能源和重要原料。作为煤炭工业的核心环节，煤炭生产在国家政策的有力支持和以物联网、大数据、人工智能、机器人等为代表的新一代信息技术驱动下，正经历深刻的智能化升级。旨在显著降低安全事故风险、有效缓解劳动力短缺压力、助力企业降本增效，并更好地满足日益严格的环保要求。这不仅是适应现代工业技术革命浪潮的必然选择，更是保障国家能源安全、推动煤炭工业高质量发展的核心支撑。因此，尽管当前煤炭市场正经历周期性波动调整，行业短期内面临一定压力，但随着国家对煤炭工业高质量发展的要求，以及智慧矿山建设在政策推动、技术创新和市场需求的共同作用下，呈现出持续增长的态势，蕴含巨大的发展潜力与广阔的市场空间。
公司战略布局：坚持“立足矿山，加强市政，万物互联”的指导思想，积极利用推动智能化升级的契机，加强矿山智能化产品创新、开发、产品链延伸、业务扩张；扩大365服务的市场覆盖面，为市场开拓提供有效支撑。一方面，通过成立杭州科达数智科技有限公司、山西科达机器人有限公司等，加速推进具身智能机器人在矿山场景的研发与落地。此外，2025年6月公司以2.09亿元现金收购海图科技51%的股份，强化在智慧矿山领域的技术闭环。
公司经营规划：智慧矿山业务计划向中小型煤矿和非煤矿山延伸，通过矿山大模型和机器人技术提升客单价。以煤矿智能化为主，非煤矿山智能化为辅，坚决推动“一体两翼”商业模式的优化和执行，坚持聚焦矿山安全生产环节无人值守，打造有科达特色的M-CPS智慧矿山整体解决方案，巩固井工矿智能化六大系统的竞争优势，露天矿在卡车防碰撞系统现有业务的基础上向全矿井智能化解决方案扩展；加快标准化产品的提炼和质量控制，为整体解决方案提供强有力的支撑；加大力度推进365在现（线）技术服务的布局。“一体两翼”相互支撑、相互促进，共同推动公司在智慧矿山领域的持续稳定发展。
目前竞争环境：随着智慧矿山建设已进入快速发展阶段，行业竞争进一步加剧，一些国内通信及IT巨头纷纷进入智慧矿山行业布局生态，凭借资金、技术等方面优势布局业务，抢占市场份额。针对以上竞争风险，公司将抓住机会，与华为、西门子、宇树科技、新华三等企业开展合作，将其提供的新技术、新产品快速融入公司现有系统，提升公司市场竞争力。同时，公司将持续加强内部研发，保持行业领先。
公司市场情况：智慧矿山业务方面，公司积极在布局全国市场，业务已覆盖全国各大产煤省份。
2024年公司毛利率为42.91%，2023年毛利率为44.34%，2022年毛利率为41.93%，整体保持稳定。最近两年按产品类别毛利率
比较如下:
单位：元
| 分产品类别 | 2024年营业收入 | 2024年营业成本 | 2024年毛 利率 | 2023年营业收入 | 2023年营业成本 | 2023年 毛利率 | 毛利率比上年同期增 减 |
| 矿山数据监测与自动 控制系统 | 259,364,002.23 | 148,917,913.26 | 42.58% | 303,519,722.63 | 174,101,645.59 | 42.64% | 减少0.06个百分点 |
| 市政设备远程监测及 控制系统 | 569,545.45 | 327,871.15 | 42.43% | 1,863,731.72 | 256,735.81 | 86.22% | 减少43.79个百分点 |
| 自动控制相关产品 | 54,829,120.53 | 30,525,415.80 | 44.33% | 61,813,639.53 | 34,776,437.87 | 43.74% | 增加0.59个百分点 |
| 365在现（线）技术服 务 | 21,674,450.49 | 11,463,450.26 | 47.11% | 27,445,879.81 | 14,681,564.59 | 46.51% | 增加0.60个百分点 |
| 充电桩（站）业务 | 97,207,107.73 | 56,179,169.46 | 42.21% | 31,494,288.35 | 13,375,071.74 | 57.53% | 减少15.32个百分点 |
| 其他业务收入 | 4,654.87 | 157,301.89 | -3279.30% | - | - | - | - |
| 合计 | 433,648,881.30 | 247,571,121.82 | 42.91% | 426,137,262.04 | 237,191,455.60 | 44.34% | 减少1.43个百分点 |
下滑导致。矿山数据监测与自动控制系统、自动控制相关产品、365在现（线）技术服务的毛利率保持稳定。其中市政设备远程监测
及控制系统毛利率下降的主要原因为：2024年收入中主要为销售智能水表产品，毛利率基本40%左右，2023年收入中主要为提供技
术支持的项目类产品，该项目成本中材料很少，主要为人员技术服务；充电桩（站）业务的毛利率下滑问题1第（2）回复中有详细
分析。
2024年与2023年利润表比较如下：
单位：元
| 项目 | 2024年度 （①） | 2023年度（②） | 变动金额（③=①- ②） | 对净利 润的影 响 （④） |
| 营业收入 | 433,648,881.30 | 426,137,262.04 | 7,511,619.26 | 13.63% |
| 减：营业成本 | 247,571,121.82 | 237,191,455.60 | 10,379,666.22 | -18.83% |
| 税金及附加 | 2,976,638.95 | 1,624,835.27 | 1,351,803.68 | -2.45% |
| 销售费用 | 43,685,909.22 | 38,636,691.35 | 5,049,217.87 | -9.16% |
| 管理费用 | 24,762,383.60 | 31,008,761.85 | -6,246,378.25 | 11.33% |
| 研发费用 | 51,235,186.14 | 41,888,836.89 | 9,346,349.25 | -16.96% |
| 财务费用 | 21,422,019.80 | 9,689,701.54 | 11,732,318.26 | -21.29% |
| 加：其他收益 | 15,583,428.37 | 20,238,610.10 | -4,655,181.73 | 8.45% |
| 投资收益 | -126,563.35 | 6,207.97 | -132,771.32 | 0.24% |
| 信用减值损失 | -21,645,705.95 | -23,532,128.36 | 1,886,422.41 | -3.42% |
| 资产减值损失 | -2,387,230.83 | -4,046,496.02 | 1,659,265.19 | -3.01% |
| 资产处置收益 | 61,460.32 | 2,015,903.15 | -1,954,442.83 | 3.55% |
| 营业利润 | 33,481,010.33 | 60,779,076.38 | -27,298,066.05 | -49.53% |
| 加：营业外收 入 | 2,769.95 | 1,767.41 | 1,002.54 | 0.00% |
| 减：营业外支 出 | 79,041.80 | 12,344.44 | 66,697.36 | -0.12% |
| 利润总额 | 33,404,738.48 | 60,768,499.35 | -27,363,760.87 | -49.65% |
| 减：所得税费 用 | -646,637.42 | 5,656,236.94 | -6,302,874.36 | 11.44% |
| 净利润 | 34,051,375.90 | 55,112,262.41 | -21,060,886.51 | -38.21% |
综上，2024年度净利润较上年同期下滑，除整体毛利率有所下降外，主要归因于报告期期间费用的大幅增长，其一是2023年度募投项目建设的M-CPS研发平台转为固定资产，报告期折旧费用增加导致研发费用大幅上升，其二是公司为扩大新能源充换电业务布局范围，融资产生的财务费用较高。
二、说明充电桩（站）业务是否为公司重点发展领域，是否具备周期性及持续盈利预期，该项业务与公司当前主营业务是否具备协同性，公司是否采取扩张性政策刺激业绩增长，结合最近两年收入成本结构、主要合同签署及执行情况、定价策略及毛利率等，进一步说明充电桩（站）业务收入大幅增长、毛利率大幅下滑的原因及合理性；
充电桩（站）业务是公司培育的第二增长曲线，是公司长期战略规划的重要方向，属于公司“物联网+”板块重要组成部分。该板块业务以社区两轮车充电为主，关系到社区居民充电安全，符合国家双碳政策，能够解决国务院、国家安监总局、各级政府高度重视的民生问题，因此该业务不存在周期性，具备持续稳定的收益来源。
从技术方面而言，该业务所使用的物联网、软件平台、大数据、无线通讯及控制技术，与智慧矿山领域所使用的技术为同一类别，且其难度低于智慧矿山；从市场角度而言，开拓充换电业务是为了对冲智慧矿山行业的大周期性及资金周转慢的问题。因此，该项业务与公司当前主营业务具备高度的协同性。
该业务的商业模式为自主研发、委托生产、自主投资、自主运营，因此前期固定资产的投入较大，社区居民两轮车充换电是刚性需求，收益持续稳定，不存在有意刺激业绩增长的意图。
本业务属于To C业务，居民扫码付费充电，无需形成销售合同。定价策略为：根据2024年6月11日国家发展改革委办公厅、市场监管总局办公厅印发的《关于规范电动自行车充电收费行为的通知》规定，充电业务需实行电费与服务费分离，服务费按照充电时长收费，电动自行车充电设施用电，按其所在场所电价政策执行。
充换电业务收入大幅增长的原因为：该业务作为公司战略规划的重点发展方向，且此类业务属于物联网平台类业务，需快速具备规模效应，基于社区资源的稀缺性，需快速占领市场。因此公司近两年在社区电动自行车充换电固定资产投入方面进行了重点布局和投资，业务增长较快，现已成为社区充电行业的领先企业。
近两年充电桩（站）业务收入成本结构如下：
单位：万元
| 项目 | 2024年 | 2023年 |
| 营业总收入 | 43,364.89 | 42,613.73 |
| 充电桩（站）业务-收入 | 9,720.71 | 3,149.43 |
| 充电桩（站）业务-成本 | 5,617.92 | 1,337.51 |
| 毛利率 | 42.21% | 57.53% |
| 收入增长率 | 208.65% | 806.60% |
| 收入占总收入的比重 | 22.42% | 7.39% |
| 成本占总成本的比重 | 22.71% | 5.64% |
毛利率对比分析：
单位：万元
| 年 度 | 项目 | 收入 | 占比 | 成本 | 折旧 | 运营费 | 其他 | 毛利率 |
| 20 24 年 | 充电桩收入 合计 | 9,720.71 | - | 5,617.92 | 3,084.93 | 2,171.09 | 361.89 | 42.21% |
| 其中：自建 充电桩 | 2,493.95 | 25.66% | 884.46 | 791.59 | - | 92.86 | 64.54% | |
| 购买充电桩 | 7,226.76 | 74.34% | 4,733.46 | 2,293.34 | 2,171.09 | 269.03 | 34.50% | |
| 20 23 年 | 充电桩收入 合计 | 3,149.43 | - | 1,337.51 | 805.76 | 508.27 | 23.47 | 57.53% |
| 其中：自建 充电桩 | 1,280.59 | 40.66% | 337.30 | 327.75 | - | 9.55 | 73.66% | |
| 购买充电桩 | 1,868.84 | 59.34% | 1,000.21 | 478.01 | 508.27 | 13.92 | 46.48% |
2024年与2023年毛利率差异分析：
1、2023年平均使用充电桩5万台，其中40.66%为自建充电桩，59.34%为购买充电桩；2024年平均使用充电桩11万台，其中25.66%为自建充电桩，74.34%为购买充电桩。
2、自建充电桩的毛利率高于购买充电桩的毛利率，如2023年自建充电桩毛利率73.66%，比购买充电桩的毛利率46.48%高27.18%，2024年自建充电桩毛利率64.54%比购买充电桩的毛利率34.50%高30.04%。2023年自建充电桩比重40.66%，高于2024年自建充电桩比重25.66%，故2023年整体充电桩的毛利率57.53%高于2024年整体充电桩的毛利率42.21%。
3、由于充电桩统一平台需要更换部分部件，导致2024年充电桩成本中的“其他”支出增加。随着充电安全事故频发，国家高度重视居民的安全充电问题，对充电桩建设标准要求提高，增加了硬件资产（如车棚、摄像头、防火等安全设施）的投入，导致固定资产折旧费上升，毛利率下降。今后公司将进一步优化平台功能，提高运营效率，提高利润水平。
三、结合报告期内供应商及客户信用期、回款情况变化、应收应付科目余额变化、现收现付占收入、成本比例等，量化分析经营活动现金流量大幅增长且与净利润差异较大的原因及合理性；
就公司情况而言，报告期内公司对于供应商的选择、更换标准除考虑生产能力及供货能力、产品质量状况、产品技术水平等之外，依旧考虑供应商对公司的财务支持能力，上述因素均未发生变化，同一类物资供应商为公司提供的账期未发生明显变化。但报告期因充电桩(站)业务扩大，对充电的运维服务采购量较大，发生的现付现金支出较以前年度有所增加，所以应付项目本期使得经营活动现金流量减少。报告期内公司各产品类型对客户提供的信用期较以前年度未发生变化，但各产品类型占收入的比重较以前年度有所变化，主要是充电(站)业务收入占营业总收入的比重上升且其属于及时收现业务,故应收项目本期使得经营活动现金流量增加。
报告期经营活动产生的现金流量净额和净利润与上期变动情况如下表： 单位：元
| 项目 | 2024年度 | 2023年度 | 本年比上年增减 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 75,834,758.61 | -3,623,482.51 | 2,192.87% |
| 净利润 | 34,051,375.90 | 55,112,262.41 | -38.21% |
经营活动现金流量与净利润的调节过程如下：
单位：元
| 项目 | 2023年度金额 （①） | 2024年度金额 （②） | 变动金额 （③=①-②） | 对经营活动 产生的现金 流量净额的 影响 （④ =③/2023年 度经营活动 产生的现金 流量净额） |
| 净利润 | 34,051,375.90 | 55,112,262.41 | -21,060,886.51 | -581.23% |
| 加：信用减值损 失 | 21,645,705.95 | 23,532,128.36 | -1,886,422.41 | -52.06% |
| 资产减值准备 | 2,387,230.83 | 4,046,496.02 | -1,659,265.19 | -45.79% |
| 固定资产折旧 | 45,221,999.70 | 14,548,877.92 | 30,673,121.78 | 846.51% |
| 使用权资产折 旧 | 10,191,896.19 | 4,130,277.81 | 6,061,618.38 | 167.29% |
| 无形资产摊销 | 2,027,589.32 | 1,963,252.62 | 64,336.70 | 1.78% |
| 处置固定资产、 无形资产和其 他长期资产的 损失（收益以 “－”号填列） | -61,460.32 | -2,015,903.15 | 1,954,442.83 | 53.94% |
| 固定资产报废 损失（收益以 “－”号填列） | 29,287.37 | 11,833.55 | 17,453.82 | 0.48% |
| 财务费用（收益 以“－”号填 列） | 13,807,746.14 | 5,720,793.34 | 8,086,952.80 | 223.18% |
| 投资损失（收益 以“－”号填 列） | 126,563.35 | -6,207.97 | 132,771.32 | 3.66% |
| 递延所得税资 产减少（增加以 “－”号填列） | 3,958,544.65 | 675,680.20 | 3,282,864.45 | 90.60% |
| 递延所得税负 债增加（减少以 “－”号填列） | -5,879,260.01 | 1,032,668.19 | -6,911,928.20 | -190.75% |
| 存货的减少（增 加以“－”号 填列） | 13,569,108.89 | -9,635,714.17 | 23,204,823.06 | 640.40% |
| 经营性应收项 目的减少（增加 以“－”号填 列） | -58,238,518.55 | -247,241,259.51 | 189,002,740.96 | 5216.05% |
| 经营性应付项 目的增加（减少 以“－”号填 列） | -7,003,050.80 | 144,501,331.87 | -151,504,382.67 | -4181.18% |
| 经营活动产生 的现金流量净 额 | 75,834,758.61 | -3,623,482.51 | 79,458,241.12 | 2192.87% |
综上所述，虽然报告期内公司智慧矿山业务因受到煤炭周期性波动影响，导致业绩下降，但本期回款较好；由于新能源充换电业务保持高速增长，营业收入大幅提升，且该业务板块为直接收现业务，使得经营活动现金流入大幅增加，而占成本比例较高的折旧费用为非付现成本，因此本期经营活动现金流量大幅增长且与净利润差异具有合理性。
四、结合主要合同签署、发货、安装、调试及验收过程及时点，对照公司历史业绩及同行业可比上市公司情况，说明公司第四季度经营业绩占全年比例较高的原因及合理性，是否存在年末突击销售、年底集中确认收入或跨期确认收入情形；
公司2024年确认收入合同额前十大项目的订单周期、验收周期统计如下： 单位：万元
| 序 号 | 项目名称 | 对应客户名 称 | 合同约定 金额 | 合同签订 日期 | 约定交付 日期 | 开始施工 时间 | 结转收入 时间 |
| 1 | 同忻洗选系 统智能化升 级 | 晋能控股煤 业集团同忻 煤矿山西有 限公司 | 1,957.27 | 2023.11.1 4 | 自合同签订 90日内交货 | 2024.04.1 3 | 2024.06.1 5 |
| 2 | 榆树湾煤矿 有限公司智 能化管控平 台研究与应 用 | 榆林市榆神 煤炭榆树湾 煤矿有限公 司 | 1,180.89 | 2024.07.0 3 | 合同签订后 180日内， 卖方完成项 目交付 | 2024.09.0 3 | 2024.12.2 5 |
| 3 | 东沟煤业数 据中心、机 房及调度中 心装修项目 | 大同东沟煤 业有限责任 公司 | 1,174.36 | 2024.09.0 5 | 竣工验收时 间 | 2024.09.1 0 | 2024.12.2 5 |
| 4 | 沁秀煤业有 限公司岳城 煤矿主通风 机电控 | 山西晋煤集 团沁秀煤业 有限公司 | 946.91 | 2024.03.0 1 | 2024年9月 30日前交货 | 2024.06.2 8 | 2024.09.3 0 |
| 5 | 神东煤炭分 公司神东煤 炭2022年10 月第19批通 用电气（智 能车载辅助 系统）集中 采购 | 中国神华能 源股份有限 公司神东煤 炭分公司 | 870.21 | 2023.02.0 4 | 产品达到使 用要求时 | 2023.02.2 4 | 2024.12.1 0 |
| 6 | 中国移动通 信集团山西 有限公司阳 泉分公司阳 泉平定古州 同意煤业智 能矿山项目 | 中国移动通 信集团山西 有限公司阳 泉分公司 | 827.06 | 2024.09.0 9 | 合同签订后 20天内交货 | 2024.09.0 9 | 2024.09.2 9 |
| 7 | SC2024003 （山西新景 矿煤业有限 责任公司 | 山西新景矿 煤业有限责 任公司 | 657.00 | 2024.06.1 0 | 合同签订后 20天内交货 | 2024.07.0 1 | 2024.07.3 1 |
| 8 | 西山煤电 （集团）有 限责任公司 屯兰矿主井 胶带机变频 改造 | 西山煤电(集 团)有限责任 公司 | 643.61 | 2024.10.1 8 | 竣工验收时 间 | 2024.10.2 8 | 2024.12.1 5 |
| 9 | 阳泉煤业集 团物资经销 有限责任公 司开元智能 管控平台 | 阳泉煤业集 团物资经销 有限责任公 司 | 638.90 | 2024.07.1 9 | 合同签订后 60日内供货 | 2024.10.1 5 | 2024.12.1 4 |
| 1 0 | 西山煤电(集 团)有限责任 公司杜儿坪 抽放站辅助 设备集中控 制系统 | 西山煤电(集 团)有限责任 公司 | 630.00 | 2019.06.1 7 （由于采购方 不具备施工条 件，合同延期 执行） | 竣工验收时 间 | 2024.08.2 3 | 2024.09.2 7 |
2024年度，公司及同行业可比上市公司营业收入分季度占比情况如下：
| 可比公司营业 收入 | 第一季度（1-3 月份） | 第二季度（4-6 月份） | 第三季度（7-9 月份） | 第四季度（10- 12月份） |
| 龙软科技 | 14.11% | 28.61% | 22.58% | 34.70% |
| 美腾科技 | 20.00% | 31.56% | 21.16% | 27.28% |
| 尤洛卡 | 14.52% | 27.67% | 25.00% | 32.81% |
| 平均值 | 16.21% | 29.28% | 22.91% | 31.60% |
| 科达自控 | 15.39% | 20.60% | 22.15% | 41.86% |
公司近三年各季度确认收入情况：
单位：元
| 序号 | 第一季度（1-3 月份） | 第二季度（4-6 月份） | 第三季度（7-9 月份） | 第四季度（10- 12月份） | 第四季 度占全 年总额 比例 |
| 2022年 | 53,578,400.74 | 79,138,231.34 | 55,742,601.53 | 158,099,484.68 | 45.62% |
| 2023年 | 60,877,692.11 | 92,780,235.56 | 83,078,801.74 | 189,400,532.62 | 44.45% |
| 2024年 | 66,759,467.06 | 89,321,389.95 | 96,057,990.06 | 181,510,034.23 | 41.86% |
综上，公司第四季度经营业绩占全年比例较高符合实际情况，不存在年末突击销售、年底集中确认收入或跨期确认收入情形。
五、补充披露最近两年前五大客户的主要工商信息、经营规模、业务资质、合作背景、合作历史、历年合同签署数量、合同金额、合同执行及收入确认情况，结合行业情况及公司经营特点，说明公司前五大客户变动较大的原因及合理性。
2024年前五大客户主要信息：
单位：万元
| 客户名称 | 西山煤电（集团）有限责任公 司 | 晋能控股煤业集团 同忻煤矿山西有限 公司 | 中国神华能源股份有限公 司神东煤炭分公司 | 山西潞安环保能源开发 股份有限公司 | 大同东沟煤业有 限责任公司 |
| 主要工商信息 | 西山煤电（集团）有限责任公 司于1999年4月15日成立， 注册地址：太原市万柏林区西 矿街335号；法定代表人王晓 东，增值税一般纳税人，经营 范围主要有：矿产资源开采： 煤炭开采和洗选业，煤制品制 造、销售，电力、热力、水的 生产和供应，售电，电力技术 开发与信息咨询，电力设施修 理校验，工矿工程建筑施工， 房地产业，自有机械设备租 赁；职业技能鉴定（仅限分支 机构）；科学研究和技术服务 业，公共设施管理业，居民服 务、修理业，铁路、道路货物 运输及辅助活动，仓储业；水 泥及制品、瓶（罐）装饮用 水、服装、劳动防护用品、矿 灯的制造和销售，木材加工， | 晋能控股煤业集团 同忻煤矿山西有限 公司于2008年7月 10日成立，注册地 址：大同市云岗区 窑子坡村南；法定 代表人徐新华，增 值税一般纳税人， 经营范围主要有： 矿产资源开采：煤 矿开采、煤炭洗 选、煤炭销售。 （依法须经批准的 项目，经相关部门 批准后方可开展经 营活动） | 中国神华能源股份有限公 司神东煤炭分公司于2005 年1月27日成立，注册地 址：陕西省榆林市神木市 大柳塔镇；法定代表人魏 永胜，增值税一般纳税 人，经营范围主要有：组 织煤炭开采、洗选及其加 工；煤炭运输、销售；开 展煤炭经营的配套服务； 矿用机械设备的研制、生 产、销售、维修；煤炭综 合利用；建筑安装；转供 电、供热、供水；办公自 动化设备的销售及维修； 地质测量；环境治理；建 筑材料开发、生产销售。 （依法须经批准的项目， 经相关部门批准后方可开 展经营活动） | 山西潞安环保能源开发 股份有限公司于2001 年7月19日成立，注 册地址：山西省长治市 长治高新技术产业开发 区城北东街65号；法 定代表人王志清，经营 范围主要有：原煤开采 （只限分支机构）；煤 炭洗选；煤焦冶炼；洁 净煤技术的开发与利 用；煤层气开发；煤矸 石砖的制造；煤炭的综 合利用；气体矿产勘 查、固体矿产勘查、地 质钻探。住宿、餐饮、 会务、旅游服务（只限 分支机构）。销售机械 设备；机械设备租赁。 道路普通货物运输。 | 大同东沟煤业有 限责任公司于 2012年9月29日 成立，注册地 址：山西省大同 市左云县店湾镇 柏山村西；法定 代表人王富强， 增值税一般纳税 人，经营范围主 要有：矿产资源 开采：煤炭开采 及销售。（依法 须经批准的项 目，经相关部门 批准后方可开展 经营活动） |
| 普通机械产品、工矿机械设备 及配件的制造、修理、销售； 钢材、轧锻产品加工；聚氨 脂、抗磨油、齿轮油、乳化 油、防冻液、润滑脂的生产和 销售，废弃资源回收利用，煤 炭、焦炭、金属及金属矿、建 材（木材除外）、五金产品、 电子产品、化工产品（不含危 险品）、橡胶制品、仪器仪 表、日用品、水暖器材的批发 零售，综合零售，艺术表演场 馆，体育场馆，文艺创作与表 演，住宿和餐饮，农业、林 业、畜牧业；旅行社业务：入 境旅游业务、出境旅游业务和 国内旅游业务；会议及展览服 务。（依法须经批准的项目， 经相关部门批准后方可开展经 营活动） | （依法须经批准的项 目，经相关部门批准后 方可开展经营活动） | ||||
| 经营规模 | 注册资本925032.72万元 | 注册资本101850万 元 | 注册资本1986851.9955万 元 | 注册资本299140.92万 元 | 注册资本2000万 元 |
| 业务资质 | 矿产资源开采：煤炭开采和洗 选业，煤制品制造、销售，电 力、热力、水的生产和供应， 售电，电力技术开发与信息咨 | 矿产资源开采：煤 矿开采、煤炭洗 选、煤炭销售。 （依法须经批准的 | 组织煤炭开采、洗选及其 加工；煤炭运输、销售； 开展煤炭经营的配套服 务；矿用机械设备的研 | 原煤开采（只限分支机 构）；煤炭洗选；煤焦 冶炼；洁净煤技术的开 发与利用；煤层气开 | 矿产资源开采： 煤炭开采及销 售。（依法须经 批准的项目，经 |
| 询，电力设施修理校验，工矿 工程建筑施工，房地产业，自 有机械设备租赁；职业技能鉴 定（仅限分支机构）；科学研 究和技术服务业，公共设施管 理业，居民服务、修理业，铁 路、道路货物运输及辅助活 动，仓储业；水泥及制品、瓶 （罐）装饮用水、服装、劳动 防护用品、矿灯的制造和销 售，木材加工，普通机械产 品、工矿机械设备及配件的制 造、修理、销售；钢材、轧锻 产品加工；聚氨脂、抗磨油、 齿轮油、乳化油、防冻液、润 滑脂的生产和销售，废弃资源 回收利用，煤炭、焦炭、金属 及金属矿、建材（木材除 外）、五金产品、电子产品、 化工产品（不含危险品）、橡 胶制品、仪器仪表、日用品、 水暖器材的批发零售，综合零 售，艺术表演场馆，体育场 馆，文艺创作与表演，住宿和 餐饮，农业、林业、畜牧业； 旅行社业务：入境旅游业务、 | 项目，经相关部门 批准后方可开展经 营活动） | 制、生产、销售、维修； 煤炭综合利用；建筑安 装；转供电、供热、供 水；办公自动化设备的销 售及维修；地质测量；环 境治理；建筑材料开发、 生产销售。（依法须经批 准的项目，经相关部门批 准后方可开展经营活动） | 发；煤矸石砖的制造； 煤炭的综合利用；气体 矿产勘查、固体矿产勘 查、地质钻探。住宿、 餐饮、会务、旅游服务 （只限分支机构）。销 售机械设备；机械设备 租赁。道路普通货物运 输。（依法须经批准的 项目，经相关部门批准 后方可开展经营活动） | 相关部门批准后 方可开展经营活 动） | |
| 出境旅游业务和国内旅游业 务；会议及展览服务。（依法 须经批准的项目，经相关部门 批准后方可开展经营活动） | |||||
| 合作背景 | 公开招投标 | 公开招投标 | 公开招投标 | 公开招投标 | 商务谈判 |
| 合作历史 | 2018年开始合作 | 2012年开始合作 | 2011年开始合作 | 2009年开始合作 | 2024年开始合作 |
| 当年签署合同数量 | 15 | 1 | 2 | 4 | 2 |
| 当年合同金额 | 2,543.50 | 228.38 | 33.23 | 447.40 | 1,350.00 |
| 确认收入金额 | 3,320.70 | 1,911.26 | 1,825.79 | 1,537.09 | 1,194.69 |
| 往年（21-23）签 署合同数量 | 23 | 4 | 12 | 18 | - |
| 往年（21-23）合 同金额 | 2,511.59 | 3,224.27 | 4,636.25 | 1,417.63 | - |
| 往年（21-23）确 认收入金额 | 1,841.86 | 1,361.18 | 5,005.46 | 312.96 | - |
单位：万元
| 客户名 称 | 鄂尔多斯市宏河 能源科技有限公 司 | 伊金霍洛旗振兴煤炭 有限责任公司 | 内蒙古伊泰煤炭股份有限公司 | 内蒙古伊泰大地煤炭有限公司 | 中国神华能源股份有限公 司神东煤炭分公司 |
| 主要工 商信息 | 鄂尔多斯市宏河 能源科技有限公 司于2019年11 月11日成立，注 册地址：内蒙古 自治区鄂尔多斯 市伊金霍洛旗纳 林陶亥镇曼赖 村；法定代表人 李佃强，增值税 一般纳税人，经 营范围主要有： 能源技术研发； 洁净煤技术开发 及利用；供应链 管理；采矿技术 服务；节能环保 技术服务；信息 咨询服务；劳务 服务（不含劳务 派遣）；煤炭销 售；工矿配件销 售；化工产品 （不含危险品） 的技术开发及销 售。 | 伊金霍洛旗振兴煤炭 有限责任公司于2006 年6月23日成立，注 册地址：内蒙古自治 区伊金霍洛旗纳林陶 亥镇新庙村阿会沟 社；法定代表人梁 源，增值税一般纳税 人，经营范围主要有 煤炭开采;煤炭及制品 销售 | 内蒙古伊泰煤炭股份有限公司 成立于1997年9月23日，注 册地址：内蒙古鄂尔多斯市东 胜区天骄北路；法定代表人张 晶泉，增值税一般纳税人，经 营范围主要有：煤炭开采；旅 游业务；公路管理与养护；输 电、供电、受电电力设施的安 装、维修和试验；地质灾害治 理工程监理；地质灾害治理工 程设计；餐饮服务；住宿服 务；洗浴服务；酒类经营；食 品销售；建设工程施工；代理 记账；公共铁路运输；道路货 物运输（不含危险货物）；发 电业务、输电业务、供（配） 电业务。（依法须经批准的项 目，经相关部门批准后方可开 展经营活动，具体经营项目以 相关部门批准文件或许可证件 为准）一般项目：煤炭洗选； 煤炭及制品销售；炼焦；矿山 机械销售；矿山机械制造；旅 游开发项目策划咨询；普通机 械设备安装服务；装卸搬运； 会议及展览服务；健身休闲活 | 内蒙古伊泰大地煤炭有限公司 成立于2019年6月12日，注 册地址：内蒙古自治区鄂尔多 斯市伊金霍洛旗纳林陶亥镇大 柳塔村；法定发表人苏红信， 增值税一般纳税人，经营范围 主要有：煤炭开采；旅游业 务；公路管理与养护；输电、 供电、受电电力设施的安装、 维修和试验；地质灾害治理工 程监理；地质灾害治理工程设 计；餐饮服务；住宿服务；洗 浴服务；酒类经营；食品销 售；建设工程施工；代理记 账；公共铁路运输；道路货物 运输（不含危险货物）；发电 业务、输电业务、供（配）电 业务。（依法须经批准的项 目，经相关部门批准后方可开 展经营活动，具体经营项目以 相关部门批准文件或许可证件 为准）一般项目：煤炭洗选； 煤炭及制品销售；炼焦；矿山 机械销售；矿山机械制造；旅 游开发项目策划咨询；普通机 械设备安装服务；装卸搬运； | 中国神华能源股份有限公 司神东煤炭分公司于2005 年1月27日成立，注册地 址：陕西省榆林市神木市 大柳塔镇；法定代表人魏 永胜，增值税一般纳税 人，经营范围主要有：组 织煤炭开采、洗选及其加 工；煤炭运输、销售；开 展煤炭经营的配套服务； 矿用机械设备的研制、生 产、销售、维修；煤炭综 合利用；建筑安装；转供 电、供热、供水；办公自 动化设备的销售及维修； 地质测量；环境治理；建 筑材料开发、生产销售。 （依法须经批准的项目， 经相关部门批准后方可开 展经营活动） |
| 动；农副产品销售；货物进出 口；租赁服务（不含许可类租 赁服务）；花卉种植（除中国 稀有和特有的珍贵优良品 种）；水果种植（除中国稀有 和特有的珍贵优良品种）；草 种植（除中国稀有和特有的珍 贵优良品种）；蔬菜种植（除 中国稀有和特有的珍贵优良品 种）；谷物种植（除中国稀有 和特有的珍贵优良品种）。 （除依法须经批准的项目外， 凭营业执照依法自主开展经营 活动） | 会议及展览服务；健身休闲活 动；农副产品销售；货物进出 口；租赁服务（不含许可类租 赁服务）；花卉种植（除中国 稀有和特有的珍贵优良品 种）；水果种植（除中国稀有 和特有的珍贵优良品种）；草 种植（除中国稀有和特有的珍 贵优良品种）；蔬菜种植（除 中国稀有和特有的珍贵优良品 种）；谷物种植（除中国稀有 和特有的珍贵优良品种）。 （除依法须经批准的项目外， 凭营业执照依法自主开展经营 活动） | ||||
| 经营规 模 | 注册资本10000 万元 | 注册资本3200万元 | 注册资本325400.7万元 | 注册资本26272.347711万元 | 注册资本1986851.9955万 元 |
| 业务资 质 | 能源技术研发； 洁净煤技术开发 及利用；供应链 管理；采矿技术 服务；节能环保 技术服务；信息 咨询服务；劳务 服务（不含劳务 派遣）；煤炭销 | 煤炭开采;煤炭及制品 销售 | 煤炭开采；旅游业务；公路管 理与养护；输电、供电、受电 电力设施的安装、维修和试 验；地质灾害治理工程监理； 地质灾害治理工程设计；餐饮 服务；住宿服务；洗浴服务； 酒类经营；食品销售；建设工 程施工；代理记账；公共铁路 运输；道路货物运输（不含危 | 煤炭开采；旅游业务；公路管 理与养护；输电、供电、受电 电力设施的安装、维修和试 验；地质灾害治理工程监理； 地质灾害治理工程设计；餐饮 服务；住宿服务；洗浴服务； 酒类经营；食品销售；建设工 程施工；代理记账；公共铁路 运输；道路货物运输（不含危 | 组织煤炭开采、洗选及其 加工；煤炭运输、销售； 开展煤炭经营的配套服 务；矿用机械设备的研 制、生产、销售、维修； 煤炭综合利用；建筑安 装；转供电、供热、供 水；办公自动化设备的销 售及维修；地质测量；环 |
| 售；工矿配件销 售；化工产品 （不含危险品） 的技术开发及销 售。 | 险货物）；发电业务、输电业 务、供（配）电业务。（依法 须经批准的项目，经相关部门 批准后方可开展经营活动，具 体经营项目以相关部门批准文 件或许可证件为准）一般项 目：煤炭洗选；煤炭及制品销 售；炼焦；矿山机械销售；矿 山机械制造；旅游开发项目策 划咨询；普通机械设备安装服 务；装卸搬运；会议及展览服 务；健身休闲活动；农副产品 销售；货物进出口；租赁服务 （不含许可类租赁服务）；花 卉种植（除中国稀有和特有的 珍贵优良品种）；水果种植 （除中国稀有和特有的珍贵优 良品种）；草种植（除中国稀 有和特有的珍贵优良品种）； 蔬菜种植（除中国稀有和特有 的珍贵优良品种）；谷物种植 （除中国稀有和特有的珍贵优 良品种）。（除依法须经批准 的项目外，凭营业执照依法自 主开展经营活动） | 险货物）；发电业务、输电业 务、供（配）电业务。（依法 须经批准的项目，经相关部门 批准后方可开展经营活动，具 体经营项目以相关部门批准文 件或许可证件为准）一般项 目：煤炭洗选；煤炭及制品销 售；炼焦；矿山机械销售；矿 山机械制造；旅游开发项目策 划咨询；普通机械设备安装服 务；装卸搬运；会议及展览服 务；健身休闲活动；农副产品 销售；货物进出口；租赁服务 （不含许可类租赁服务）；花 卉种植（除中国稀有和特有的 珍贵优良品种）；水果种植 （除中国稀有和特有的珍贵优 良品种）；草种植（除中国稀 有和特有的珍贵优良品种）； 蔬菜种植（除中国稀有和特有 的珍贵优良品种）；谷物种植 （除中国稀有和特有的珍贵优 良品种）。（除依法须经批准 的项目外，凭营业执照依法自 主开展经营活动） | 境治理；建筑材料开发、 生产销售。（依法须经批 准的项目，经相关部门批 准后方可开展经营活动） | ||
| 合作背 景 | 公开招投标 | 商务谈判 | 公开招投标 | 公开招投标 | 公开招投标 |
| 合作历 史 | 2023年开始合作 | 2023年开始合作 | 2022年开始合作 | 2022年开始合作 | 2011年开始合作 |
| 当年签 署合同 数量 | 7 | 1 | - | - | 2 |
| 当年合 同金额 | 6,353.03 | 2,450.00 | - | - | 1,793.79 |
| 确认收 入金额 | 4,685.66 | 2,168.14 | 1,672.51 | 1,592.03 | 1,523.67 |
| 往年 （20- 22）签 署合同 数量 | - | - | 1 | 1 | 16.00 |
| 往年 （20- 22）合 同金额 | - | - | 1,869.08 | 1,778.90 | 2,978.06 |
| 往年 （20- 22）确 | - | - | - | - | 4,053.67 |
| 认收入 金额 |
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